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抓領導領學，推動示范帶動。《條例》發(fā)布后，湖北聯投高度重視、迅速行動，集團黨委審計委員會把對《條例》的學習武裝作為重中之重，第一時間組織領導班子在黨委會上開展專題學習，深刻領會《條例》的豐富內涵和精神實質，將其作為推進新時期科學規(guī)范開展審計監(jiān)督的戰(zhàn)略指引和做好審計工作的基本遵循，明確提出把學習貫徹好《條例》作為下階段審計工作重要內容，確?！皩W明白、想清楚、干到位”，形成以上率下的學習氛圍。

抓原文學習，推動學深悟透。積極謀劃專題學習會議、支部主題黨日等活動，組織全體內審工作人員共計70余人對《條例》全文原汁原味學習、逐條逐句領會，特別是對審計方法和程序、審計整改和結果運用等內容進行深入交流研討，真正做到《條例》要求入腦入心。開展《條例》普法強基活動，通過集團官網、公眾號等媒介“線上”大范圍宣傳，以擺放展板、張貼海報等渠道“線下”零距離解讀，多方舉措推動《條例》學習受眾面全覆蓋。

抓學以致用，推動學用結合。各級審計機構準確把握現階段審計工作目標和要求，將學習《條例》與做好年度審計工作緊密結合，將各項要求嵌入年度審計計劃、項目實施和整改監(jiān)督全鏈條，進一步強化風險防控、規(guī)范權力運行、提升治理效能。結合《條例》研究型審計的工作要求，深入研究經濟活動中的典型的、屢審屢犯的違紀違規(guī)問題，形成專項《審計工作操作指引》2項。層級壓降審計工作經驗在《現代審計與會計》雜志發(fā)表，多篇內審理論研討論文被湖北內審協(xié)會收錄。

抓管控機制升級，下好內審監(jiān)督“一盤棋”。近年來，湖北聯投著力健全黨委、董事會直接領導下的內部審計領導體制，各級公司內部審計工作實現公司主要負責人分管，有力確保內部審計工作獨立性。年度審計計劃、重要審計報告及審計整改等內部審計工作有關重大事項，均提交黨委會前置研究總辦會審議，審計監(jiān)督成果權威性得到切實保障。結合內部審計工作實際情況，創(chuàng)新搭建“分級管理（＋業(yè)務指導）＋集中管理”相結合的內部審計分級分類管理模式，實現各級內審機構在同級黨委和上級內審機構雙重領導，審計監(jiān)督“一盤棋”格局已形成。

抓內審制度優(yōu)化，把好內審工作“一把尺”。按照《條例》最新要求，湖北聯投內部審計機構對原內部審計系列制度進行逐字逐句分析比對，修訂《內部審計制度》和《內部審計整改管理辦法》，出臺《內部審計人員管理辦法》，從制度層面對內部審計工作的領導體制、人員配備、審計方法和程序、審計整改流程、審計發(fā)現問題銷號標準等內容進行完善，有力提升了內部審計工作的“標尺”水平。印發(fā)《內部審計工作文書范本》，圍繞“計劃、立項、實施、反饋、整改、銷號”標準化業(yè)務鏈條提升“請示、通知、取證、反饋、報告”標準化文書質量，以扎實的標準化舉措全力促進內部審計工作規(guī)范化水平。

抓隊伍能力提升，建好價值轉化“一條鏈”。湖北聯投始終以“人才興審”鍛造審計“利器之堅”，健全用好“選育管用”全鏈條機制，持續(xù)優(yōu)化專職、兼職2支審計隊伍結構，現已形成近200人內部審計人才隊伍。采用“三階”培訓法，連續(xù)3年對近70名專職內審人員就標準作業(yè)規(guī)范、業(yè)審融合技巧、價值轉化方法等相關內容開展專題培訓，強化內審理論持續(xù)更新。通過項目歷練、以審代訓等實戰(zhàn)方式，積極組織安排40余人次優(yōu)秀人才參與上級、同級審計項目等跨領域鍛煉，練就內審人員在實戰(zhàn)中“能查能說能寫”各項本領。通過理論培訓和實務演練，審計項目規(guī)范率從60％上升至78％，人均年度審計發(fā)現問題從11.08提升到17.25，項目合規(guī)開展和審計人員能力得到大幅提升。

抓項目落實，推動內審部署“穿透下沉”。湖北聯投錨準“年初、季度、半年、年終”4個關鍵節(jié)點，鏈條式部署內部審計工作穿透式下沉工作。年初用好“年度審計項目一張表”，統(tǒng)籌各出資公司結合集團戰(zhàn)略和各自主責主業(yè)制定聚焦重點、覆蓋全面的年度審計計劃，確保審計監(jiān)督無盲區(qū)、無死角。季度定期匯總全級次內審項目開展情況及審計整改銷號進展，實施“項目季度督辦、問題清單化管理”的過程監(jiān)控。半年出具《審計工作報告》《審計發(fā)現問題整改報告》，系統(tǒng)分析審計項目推進進度、審計發(fā)現問題銷號進度。年終從審計項目完成率、審計項目開展規(guī)范性及審計整改銷號率等維度，對各出資公司內部審計工作開展情況全面檢查評估，出具《審計工作建議書》，有力推動內審工作下沉走實走深。

抓服務指導，推動內審質量“靶向提升”。湖北聯投牢固樹立監(jiān)督與服務并重的審計理念，構建“線上全時段＋線下全覆蓋”雙軌指導、“定期＋專項”雙線服務機制，把服務寓于審計監(jiān)督中。聚焦上級管理要求、重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，每年印發(fā)《年度內部審計工作要點》，指導各級內部審計單位全面履行內部審計監(jiān)督職責，提升內部審計質效。圍繞年度審計工作安排，指導出資公司從項目立項的必要性、審計目標的可行性、資源配置的合理性等維度進行科學把控。圍繞審計項目實施關鍵環(huán)節(jié)，靈活運用信息化系統(tǒng)，在立項階段審核審計方案、實施階段開展質量抽查、報告階段規(guī)范成果輸出，有力保障審計質量全方位提升。圍繞審計整改的難點堵點，定期走訪定向調研，既提要求又給方向，有力緩解了“不想不敢不會”的現象，2024年度審計問題按期銷號率超85％。

抓監(jiān)督考核，推動內審效能“多層深化”。湖北聯投積極探索內部審計工作監(jiān)督考核方式方法，全鏈條、多維度提升內審監(jiān)督效能。建立“三維度、全周期”分類監(jiān)督考核體系，把內部審計工作納入出資公司年度高質量績效考核范疇，圍繞體制機制建設、審計項目完成率、審計整改銷號率有效性等核心指標，實行量化打分與定性評價相結合的考核模式，考評結果與公司負責人績效薪酬、公司業(yè)績完成情況掛鉤，舞好考核“指揮棒”。大力完善審計成果轉化評估機制，對審計發(fā)現問題的全面自查和后續(xù)制度完善情況進行跟蹤評價，有力引導內部審計工作科學發(fā)展，推動審計監(jiān)督效能轉化為企業(yè)治理效能，切實促進內審工作從“查錯糾弊”向“增值賦能”轉型深化。